Налоги ИП: какой режим выгоднее
Введите ожидаемый доход и расходы — калькулятор посчитает налоговую нагрузку на УСН 6%, УСН 15% и патенте при одних и тех же вводных. Какой режим для вас дешевле, покажет диаграмма — в рублях, а не в ощущениях.
Что внутри шаблона
Три режима бок о бок: УСН «Доходы», УСН «Доходы минус расходы», патент
Страховые взносы ИП учтены — с уменьшением налога на взносы при УСН 6%
Дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300 тысяч тоже в формулах
Диаграмма сравнения: итоговая нагрузка по каждому режиму в рублях
Как пользоваться
- 1
Задайте вводные
Ожидаемый годовой доход, расходы и стоимость патента для вашего региона и вида деятельности — её подскажет калькулятор ФНС.
- 2
Сравните режимы
Налог и взносы посчитаются по каждому режиму. На диаграмме — где итоговая нагрузка меньше.
- 3
Проверьте чувствительность
Поиграйте цифрами: что будет, если доход вырастет вдвое или расходы окажутся меньше плана. Выгодный режим может смениться.
Одни и те же вводные для всех режимов
Сравнивать ставки — «6% меньше 15%» — типичная ошибка при выборе режима. База у них разная: на УСН «Доходы» налог берётся со всей выручки, на УСН «Доходы минус расходы» — с прибыли. При большой доле расходов 15% с прибыли выходят меньше 6% с оборота, и наоборот.
Калькулятор считает все три режима от одних вводных, со страховыми взносами, — и сводит их к рублям итоговой нагрузки. На этом уровне сравнение перестаёт быть спором о процентах.
Взносы, вычеты и один процент
Фиксированные страховые взносы ИП платит на любом режиме, но на УСН «Доходы» ими уменьшается сам налог — без сотрудников вплоть до нуля. Дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300 тысяч тоже учтён: для УСН 15% он берётся с прибыли, а не с оборота.
Эти детали и решают исход: на небольших доходах взносы съедают налог УСН 6% целиком, и режим оказывается заметно дешевле, чем выглядит по ставке.
Вопросы и ответы
Откуда взять стоимость патента?
Из калькулятора «Расчёт патента» на сайте ФНС: она зависит от региона и вида деятельности. Полученную сумму впишите в вводные.
Учтён ли дополнительный взнос 1%?
Учтён — с дохода свыше 300 тысяч рублей. Для УСН «Доходы минус расходы» он считается с разницы доходов и расходов.
Подходит ли расчёт для ИП с сотрудниками?
Вводные те же, но с сотрудниками налог на УСН «Доходы» уменьшается на взносы максимум наполовину. Переключатель этого ограничения в шаблоне есть.
А самозанятость шаблон сравнивает?
Нет, НПД — отдельный режим со своими лимитами и без взносов. Сравниваются режимы ИП: две формы УСН и патент.
Актуальны ли ставки?
Базовые ставки УСН 6% и 15% — федеральные; в регионах бывают пониженные. Ставки и суммы взносов вынесены в параметры — поправьте под свой регион и год.
Совсем скоро
Откройте шаблон и замените примеры на свои данные